Заполнение декларации 3-НДФЛ для получения социального налогового вычета


Как вернуть деньги, потраченные на образование?

Средства, вложенные в собственное обучение и образование детей, можно вернуть в виде налоговых вычетов. Такое право россиянам дает ст.219 Налогового Кодекса РФ. Размер компенсаций составляет 13% от общей суммы растрат. Но получить их могут учащиеся исключительно тех вузов, которые имеют государственную аккредитацию. А если речь идет о муниципальных общеобразовательных учреждениях или, например, о музыкальных школах, здесь гарантом налоговых вычетов являются лицензии на образовательную деятельность.
Для заполнения декларации:

  • Паспорт (титульный лист и прописка)
  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
  • Платежные документы

В соответствии с Налоговым Кодексом РФ, вычеты положены:

  1. Лицам, которые получают образование (за свой счет) на дневной, заочной или вечерней основе;
  2. Лицам, оплачивающим обучение детей, в том числе и неродных (при этом своему ребенку не должно быть больше 24 лет, а усыновленному – не больше 18 лет; в обоих случаях рассматривается только очная форма обучения);
  3. Лицам, вложившим средства в образование братьев и сестер.

Для подачи в ИФНС:

  1. Заполненная 3-НДФЛ;
  2. Паспорт (титульный лист и прописка);
  3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
  4. Копия договора с учебным заведением;
  5. Копия лицензии с приложением;
  6. Копия свидетельства о государственной аккредитации с приложением;
  7. Копии платежных документов;
  8. Копия свидетельства о рождении ребенка.

Учащимся на заметку.

Налоговыми вычетами могут воспользоваться и выпускники частных вузов. Правда, это возможно только при наличии у коммерческого учреждения государственной лицензии. Максимальная сумма расходов на обучение своих или опекаемых детей составляет 50 000 рублей. Если речь идет о собственном образовании, а также об обучении братьев и сестер, эта сумма достигает 120 000 рублей. 

Чтобы получить налоговые компенсации, первым делом нужно подготовить декларацию по форме 3-НДФЛ, справку о зарплате с указанием всех вычетов и начислений, а также собрать документы, подтверждающие очную форму образования, факт опеки, родства или попечительства. Решение о возврате средств принимается через 3 месяца после налоговой проверки. А получить их можно в течение 30 дней с момента ее завершения. 

В Законе РФ «Об образовании» указан список образовательных учреждений, по окончании которых реально вернуть 13% от общей суммы затрат на обучение. Прежде всего, речь идет о детских садах, академиях, институтах, университетах, техникумах, автошколах, спортивных секциях для детей, музыкальных школах и многих других учреждениях, где реально получить дополнительное образование.

Кому положены налоговые вычеты на лечение?

В нашей стране социальные вычеты на лечение положены всем добросовестным налогоплательщикам. Нужно только собрать документы, подтверждающие траты на различные услуги в медучреждениях, деятельность которых лицензирована. В их числе – и чеки на лекарства. Налоговый вычет рассчитывается при налогообложении доходов физических лиц по общеизвестной ставке 13%. Льгота положена им и их ближайшим родственникам.
Для заполнения декларации:

  • Паспорт (титульный лист и прописка)
  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
  • Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы

По закону право на обозначенный вид компенсаций имеют граждане РФ:

  1. Официально трудоустроенные и оплачивающие налог на зарплату (даже если человек работает не официально, но стабильно платит налог на ежемесячный доход, он тоже может воспользоваться налоговым вычетом);
  2. Предоставившие своевременно в Инспекцию ФНС декларацию о доходах и, что немаловажно, документы, подтверждающие расходы на лечение;
  3. Имеющие логичное основание для произведенных растрат (оригиналы назначений и рецептов).

Для подачи в ИФНС:

  1. Заполненная 3-НДФЛ;
  2. Заявление налогоплательщика;
  3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
  4. Копия договора с медицинским учреждением;
  5. Копия лицензии с приложением;
  6. Копии платежных документов;
  7. Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы;
  8. Рецептурный бланк учетной формы №107/у.

В данном случае вычет представляет собой расходы самого налогоплательщика, его родителей, несовершеннолетних детей и супругов. Сумма компенсаций чаще всего зависит от себестоимости лекарственных средств. В их числе – анестетики, миорелаксанты, наркотические анальгетики, противовоспалительные препараты, средства для лечения подагры, антисептики, антигистаминные препараты и многое другое.

Рассчитываем экономию:

Максимальный размер вычета за 12 месяцев составляет 120 000 рублей. Исключением являются только дорогостоящие методы лечения, по которым суммы вычетов не ограничивают.

А теперь представьте ситуацию:

В 2017 году сумма годового дохода гражданина Васина составила 400 тыс. рублей, из которых он перечислил государству 52 тыс. рублей (НДФЛ). В этом же году ему сделали операцию по удалению щитовидной железы в платной клинике. Общая сумма затрат на лечение составила 120 000 рублей. Однако гражданин Васин вернул всю сумму, ранее потраченную на операцию и послеоперационный уход, в виде налогового вычета. Перед этим он, конечно же, предоставил налоговым инспекторам заранее собранные документы.

Таким образом, налоговую базу удалось уменьшить: (400 000-120 000) х 13% = 36 400 рублей. Расчет экономии: 52 000-36 400 = 15 600 рублей.



Любые формы договоров, рецептов, чеков и назначений предоставляются в оригиналах и копиях. Помимо стандартной декларации 3-НДФЛ в Инспекцию ФНС нужно подать копию паспорта, справку о доходах с места работы, договор с медучреждением, справку об уплате услуг на лечение, а также копию лицензии конкретной клиники.